Статья 54.1 НК РФ: Кодификация судебных доктрин или новые правила?

Способы защиты в спорах о необоснованной налоговой выгоде

Налоговые проверки:

• новые направления налогового контроля и новые зоны риска
• современные тенденции проведения выездных и камеральных налоговых проверок
• принципы налогового контроля и их практическое применение
• информационная безопасность в ходе проверок
• приостановление операций по счетам налогоплательщика
• изменения в ответственности за налоговые преступления
• имущественная ответственность физических лиц по налоговым долгам организаций

Способы защиты прав налогоплательщиков в арбитражном суде

• Виды требований, с которыми налогоплательщик может обратиться в арбитражный суд;
• Требования, в отношении которых законом установлен обязательный досудебный порядок урегулирования;
• Соблюдение обязательной досудебной процедуры при разрешении налоговых споров;
• Отличие обязательной досудебной процедуры от административного порядка реализации налогоплательщиком своих прав, предусмотренных ч. 1 НК РФ;
• Пределы представления налогоплательщиком дополнительных доказательств при обжаловании решений налоговых органов;
• Особенности распределения бремени доказывания по налоговым спорам;
• Иные процессуальные аспекты рассмотрения отдельных категорий налоговых споров в арбитражных судах.

Налоговые последствия признания сделок недействительными

• Влияние признания сделок недействительными на учет налогоплательщиком фактически совершенных финансово-хозяйственных операций;
• Мнимые и притворные сделки в аспекте налоговых последствий.

Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение:

• Признаки состава налогового правонарушения и их применение на практике.
• Общие принципы привлечения к ответственности за налоговое правонарушение и их применение на практике.
• Вина в форме умысла и неосторожности. Роль доказательств умышленной формы вины в применении положений статьи 54.1 Налогового кодекса РФ.
• Применении смягчающих и отягчающих вину обстоятельств.
• Освобождение от ответственности.
• К правилам исчисления срока давности по различным составом налоговых правонарушений.
• Квалификация налоговых правонарушений по различным статьям Налогового кодекса РФ, последствия ошибок при квалификации. Способ их устранения.
• Роль процедурных нарушений в процессе привлечения налогоплательщика к ответственности. Определение надлежащего и оптимального момента использования аргументов о нарушении процедуры. Не оцененные судебной практикой нарушения.
• Судебная практика по применению санкций по различным статьям главы 16 Налогового кодекса РФ.
• Применение санкций по нарушениям в отношениях со взаимозависимыми лицами.

Налог на прибыль. Разбор нерешаемых налоговым кодексом ситуаций с учетом судебной практики

• Спорные вопросы признания доходов и расходов.
• Комментарий отдельных правовых позиций, закрепленных в судебных актах ВАС РФ и ВС РФ по конкретным делам.
• Споры, касающиеся оценки хозяйственных операций, как приводящих к получению экономической выгоды и налогооблагаемого дохода.
• Споры, касающиеся оценки расходов для целей налогообложения через призму критериев оправданности, экономической обоснованности, направленности на получение дохода, наличия собственного хозяйственного интереса.
• Новации законодательного регулирования, ключевые изменения. Основные направления налоговых проверок, риски.

Налог на добавленную стоимость (Глава 21 НК РФ)): 12 видов споров о применении НДС:

• Спор о возникновении объекта НДС (облагать или нет).
• Споры о размере налоговой базы (сколько облагать).
• Споры о применении налогового вычета и восстановлении вычета (на что можно уменьшить сумму налога и когда).
• Споры о применении льгот.
• Споры о применении ставки.
• Споры о периоде признания налоговой базы (когда облагать).
• Споры о периоде применения вычета (когда можно уменьшить налог на суммы, уплаченные поставщикам или на таможне).
• Споры по процедуре проверки НДС.
• Споры по процедуре возмещения НДС (проценты и сроки).
• Споры по обязательствам налогового агента.
• Споры о раздельном учёте.
• Гражданско-правовые споры.